Giải Đáp câu hỏi thường gặp về Quyết toán Thuế TNCN tại Việt Nam 2025
06/02/2026
Cập nhật lần cuối: 06/02/2026
Hàng năm, quyết toán thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) luôn là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của đội ngũ Nhân sự (HR) và Kế toán tiền lương (Payroll), đặc biệt tại các doanh nghiệp FDI, việc thay đổi quy định pháp luật, cách hiểu chưa thống nhất hoặc sai sót trong khai báo có thể dẫn đến rủi ro tuân thủ và phát sinh chi phí không đáng có.
Nhằm giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong quá trình quyết toán thuế, Talentnet tổng hợp các câu hỏi thường gặp cùng hướng dẫn xử lý thực tế từ đội ngũ chuyên gia.
1. Nợ thuế trên eTax Mobile (nợ ảo, nợ do khai nhầm chỉ tiêu, …) có cách nào giải quyết tự động không?
Thông tin nợ thuế trên Etax Mobile là thông tin mang tính chất hỗ trợ cho NNT, thông tin này không có giá trị xác nhận là một khoản nợ. Nếu NNT có phát sinh nợ thì khoản nợ này phải được ghi nhận trên sổ thuế.
(1) Trường hợp ủy quyền QTT không đúng quy định hoặc NNT không thực hiện QTT theo quy định (phát sinh số thuế nộp thêm) thì eTax Mobile thể hiện nợ. NNT cần thực hiện QTT theo quy định.
(2) Trường hợp eTax Mobile thể hiện nợ do DN khác khai nhầm, khai khống thì yêu cầu DN khai nhầm khai điều chỉnh, bổ sung theo quy định.
(3) Trường hợp ủy quyền QTT NNT có thu nhập vãng lai ở các nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng/tháng đã được đơn vị trả thu nhập khấu trừ đầy đủ tại nguồn: eTax Mobile thể hiện nợ thì đây chỉ là thông tin tham khảo.
2. Tiền làm thêm giờ trong năm 2025 nhưng được chi trả trong năm 2026 thì có phải kê khai trong QTT 2025 không?
Nếu tiền làm thêm giờ trong năm 2025 được chi trả và kê khai thuế trong năm 2026 thì không được kê khai trong QTT 2025.
3. 1 số khoản miễn thuế trước đây như: tiền phí mua bảo hiểm sức khỏe tự nguyện, trợ cấp chuyển vùng 1 lần, tiền học phí cho con của người nước ngoài … thì có còn được miễn thuế? Hướng xử lý như thế nào trong thời gian chờ Nghị định hướng dẫn.
Về cơ bản, trong thời gian chờ Nghị định hướng dẫn thì những nôi dung nào quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC; 92/2015/TT-BTC… KHÔNG TRÁI VỚI Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15 vẫn áp dụng bình thường.
4. Người lao động nước ngoài chấm dứt HDLD với Công ty từ tháng 03/2025 và có chia sẻ dự định là sẽ về nước ngay, sau khi chấm dứt HDLD. Trong trường hợp này, Công ty có thể xác định người nước ngoài là cá nhân cư trú và áp dụng biểu thuế 20% được hay không? Công ty cần lưu giữ các hồ sơ gì để giải trình cho thanh kiểm tra sau này?
Nếu chấm dứt HĐLĐ và về nước vào thời điểm tháng 03/2025 thì không đủ 183 ngày cư trú ở Việt Nam trong năm 2025 thì áp dụng biểu thuế 20%. Nếu tháng 01 và 02 năm 2025 đã khấu trừ biểu thuế lũy tiến thì kê khai điều chỉnh bổ sung tháng 1 và 2 về biểu 20% và không cần quyết toán thuế.
5. Quyết toán thuế TNCN 2025, nếu mà sau khi quyết toán tất cả người lao động được hoàn 500 triệu, thì công ty có thể cấn trừ sang kỳ đóng thuế 2026 không? hay phải trừ trực tiếp cho từng cá nhân?
Việc làm hoàn thuế hay cấn trừ vào kỳ sau là do doanh nghiệp tự lựa chọn.
6. Khi cần hỗ trợ chuyên môn về quyết toán thuế, doanh nghiệp nên tìm đến đâu?
Việc hiểu đúng quy định và áp dụng đúng phương pháp là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro. Talentnet cung cấp các dịch vụ chuyên sâu như:
- Kiểm tra sức khỏe hệ thống payroll
- Tư vấn tuân thủ
- Dịch vụ quyết toán thuế trọn gói
________________________________________
Quyết toán thuế TNCN là một quy trình phức tạp nhưng hoàn toàn có thể kiểm soát tốt nếu được chuẩn bị bài bản. Với kinh nghiệm đồng hành cùng hàng nghìn doanh nghiệp MNC, FDI và doanh nghiệp Việt Nam Talentnet sẵn sàng hỗ trợ bạn thực hiện đúng – đủ – và an tâm tuân thủ.
Talentnet – Đối tác tin cậy cho mọi nhu cầu tuân thủ của doanh nghiệp.
HR reports
Tải miễn phí các báo cáo, bài trình bày và nhiều tài nguyên hữu ích khác!
Khám phá ngayBài viết liên quan
Giải pháp cho mọi vấn đề Nhân sự của bạn!
Tầng 6, Toà nhà Star, 33 Mạc Đĩnh Chi, Phường Sài Gòn, Thành phố Hồ Chí Minh